Co się dzieje z moim HSA, kiedy odchodzę z pracy?

W przeciwieństwie do Elastycznego Konta Wydatków, możesz zachować zdrowotne konto oszczędnościowe (HSA) po odejściu z pracy. Nawet jeśli otworzyłeś swój HSA w związku z wysokim ubezpieczeniem zdrowotnym (HDHP), które dostałeś z pracy, sam HSA należy zachować. Wszystkie znajdujące się w nim pieniądze — w tym składki wniesione przez Twojego pracodawcę, składki dokonane przez Ciebie oraz wzrost odsetek lub inwestycji — należą do Ciebie.

Płać składki COBRA za pomocą swojego konta oszczędnościowego na zdrowie

Jeśli tracisz ubezpieczenie zdrowotne w wyniku odejścia z pracy, możesz wykorzystać pieniądze z HSA na opłacenie comiesięcznych składek za kontynuację ubezpieczenia zdrowotnego COBRA. Jest to uważane za kwalifikowany koszt leczenia, więc nie będziesz musiał płacić podatku dochodowego od wypłat i nie będziesz podlegać karze w wysokości 20%, która dotyczy wypłat HSA, które nie są wykorzystywane do kwalifikowanych wydatków medycznych.

Co zrobić, jeśli nie stać Cię na COBRA, nie chcesz kontynuować obecnego planu zdrowotnego lub nie kwalifikujesz się do COBRA? Dopóki otrzymujesz federalne lub stanowe zasiłki dla bezrobotnych, możesz wypłacić pieniądze z HSA na opłacenie składek na ubezpieczenie zdrowotne. Na przykład, możesz kupić plan zdrowotny z giełdy ubezpieczeń zdrowotnych na podstawie ustawy o przystępnej cenie i wykorzystać pieniądze z HSA na opłacenie składek. W zależności od Twoich dochodów, możesz nawet kwalifikować się do dotacji rządowej, która pomoże Ci opłacać miesięczne składki, dzięki czemu Twoje fundusze HSA będą się dalej rozrastać. Ale kiedy już nie otrzymujesz zasiłku dla bezrobotnych, nie możesz używać środków HSA przed opodatkowaniem do opłacania składek na ubezpieczenie zdrowotne (chyba że przechodzisz na Medicare; fundusze HSA mogą być wykorzystane do opłacania większości składek związanych z Medicare).

Należy pamiętać, że amerykański plan ratunkowy ułatwił ludziom utrzymanie ubezpieczenia zdrowotnego, jeśli korzystają z COBRA lub otrzymują zasiłek dla bezrobotnych w 2021 r. Do września 2021 r. COBRA jest wolna od składek (w całości finansowana z dotacji rządowych) dla każdego, kto stracili pracę lub skrócili godziny pracy, a tym samym stracili ubezpieczenie zdrowotne sponsorowane przez pracodawcę. A każdy, kto otrzyma zasiłek dla bezrobotnych w 2021 r., Kwalifikuje się do bezpłatnego planu Silver w ramach stanowej wymiany ubezpieczeń zdrowotnych, z pełnymi ulgami w podziale kosztów.

Korzyści te zmniejszają prawdopodobieństwo, że dana osoba będzie musiała skorzystać z HSA, aby zapłacić składki na ubezpieczenie zdrowotne w 2021 r., Chociaż świadczenie to jest nadal dostępne w razie potrzeby. Na przykład, dana osoba nadal byłaby w stanie wykorzystać swoją HSA do opłacania składek COBRA, nawet jeśli nie kwalifikuje się do dotacji COBRA, ponieważ dobrowolnie odeszła z pracy. Osoba otrzymująca zasiłek dla bezrobotnych będzie mogła wykorzystać swoje pieniądze z HSA, aby zapłacić dodatkowe składki niezbędne, jeśli chce kupić plan, który jest droższy niż dostępny dla niej plan porównawczy bez składek (zwróć uwagę, że plan porównawczy bez składek jest dostępny przez cały 2021 r. — chyba że dana osoba kwalifikuje się do Medicare lub innego planu sponsorowanego przez pracodawcę — ale możliwość wykorzystania funduszy HSA do opłacania składek na ubezpieczenie zdrowotne trwa tylko do momentu, gdy dana osoba przestanie otrzymywać zasiłek dla bezrobotnych).

Użyj swojego HSA jako funduszu awaryjnego

Pieniądze z Twojego HSA mogą zostać wypłacone na pokrycie kosztów leczenia. Ale nie musisz wypłacać pieniędzy z HSA, gdy masz wydatki medyczne. Zamiast tego możesz zapłacić rachunki medyczne innymi pieniędzmi (po opodatkowaniu) i zachować paragon. Następnie, miesiące, lata lub dekady później, możesz wypłacić pieniądze z HSA, aby zwrócić sobie koszty leczenia poniesione z pieniędzy po opodatkowaniu (przy założeniu, że nie wymieniłeś tych kosztów leczenia w zeznaniu podatkowym w roku, w którym zapłaciłeś je; nigdy nie możesz dwukrotnie obniżyć swoich podatków, więc jeśli wyszczególnisz odliczenie, nie możesz również zwrócić sobie pieniędzy przed opodatkowaniem z HSA).

Dlatego niektórzy traktują swój HSA jako fundusz ratunkowy, zainwestowany w akcje lub obligacje lub oprocentowane konto, a zyski rosną wolne od podatku z roku na rok. Wszystkie rachunki za leczenie opłacają innymi środkami i oszczędzają rachunki. Następnie, jeśli potrzebują pieniędzy – na przykład z powodu utraty pracy – mogą wypłacić z HSA tyle samo, ile wydali na nierefundowane rachunki medyczne w czasie, gdy mieli HSA. Wypłata nie jest opodatkowana, ponieważ jest technicznie wykorzystywana do opłacania kosztów leczenia, zaledwie wiele miesięcy lub lat po fakcie.

Tracisz swój plan zdrowotny z wysokimi odliczeniami? Zatrzymaj swoje składki HSA

Jeśli utracisz ubezpieczenie zdrowotne z wysokim ubezpieczeniem zdrowotnym (HDHP), nie będziesz mógł wpłacać składek na HSA, dopóki nie odzyskasz ubezpieczenia HDHP. Dzieje się tak, nawet jeśli otrzymujesz ubezpieczenie zdrowotne z innego rodzaju planu zdrowotnego. Brak HDHP oznacza, że ​​nie możesz wnosić wkładu do HSA (i pamiętaj, że HDHP to bardzo specyficzny rodzaj planu zdrowotnego, który musi przestrzegać określonych zasad IRS; nie jest to tylko jakikolwiek plan zdrowotny z wysokimi odliczeniami) .

Możesz jednak wypłacić wolne od podatku, wolne od kar środki z HSA, aby opłacić kwalifikowane wydatki medyczne, niezależnie od tego, czy masz HDHP, inny rodzaj ubezpieczenia zdrowotnego, czy jesteś nieubezpieczony.

Jeśli więc otrzymasz HDHP od nowego pracodawcy lub kupisz HDHP na własną rękę (poprzez wymianę w twoim stanie lub poza giełdą), możesz nadal wpłacać składki na HSA.

Jeśli ponownie uzyskasz ubezpieczenie HDHP przed końcem roku i masz ubezpieczenie HDHP od 1 grudnia, możesz wpłacić pełną dopuszczalną kwotę do HSA za ten rok.

Ale jest zastrzeżenie: następnie musisz utrzymać zasięg HDHP przez cały następny rok (to nazywa się okresem testowym) lub będziesz musiał zapłacić podatki i karę od niektórych składek HSA, które wpłaciłeś podczas rok, w którym nie miałeś zasięgu HDHP przez cały rok.

[MaksymalnadopuszczalnakwotawkładuHSAw2021rwynosi3600USD[ThemaximumallowableHSAcontributionamountin2021is600 jeśli masz ubezpieczenie tylko dla siebie w ramach HDHP lub 7200 USD, jeśli masz ubezpieczenie dla siebie i co najmniej jednego innego członka rodziny w ramach HDHP. I zawsze masz czas do ostatecznego terminu rozliczenia podatku — około 15 kwietnia następnego roku — na wniesienie części lub całości swojego wkładu (w przypadku wpłat do HSA 2019 i 2020 terminy zostały wydłużone zgodnie z przedłużeniami składania zeznań podatkowych, które obowiązywały w związku z pandemią COVID).

Ustępujący? Specjalne zasady mają zastosowanie do Twojego zdrowotnego konta oszczędnościowego

Po ukończeniu 65 lat możesz wypłacić pieniądze z HSA z dowolnego powodu bez narażania się na karę w wysokości 20% za wypłaty niemedyczne. Jednak tylko pieniądze, które wypłacisz na kwalifikowane wydatki medyczne, będą wolne od podatku. Od pieniędzy, które wypłacisz na cele niemedyczne, będziesz płacić regularny podatek dochodowy.

Składki Medicare (w przypadku Części B, Części D, Medicare Advantage i Części A dla osób, które nie otrzymują jej bez składek) są uważane za kwalifikowane wydatki medyczne, ale dodatkowe polisy Medicare (plany Medigap) już nie. Będziesz płacić podatek dochodowy od wypłat HSA wykorzystanych na składki Medigap, ale wypłaty z HSA, których używasz do innych składek Medicare, będą wolne od podatku.

Należy pamiętać, że chociaż zasadniczo zawsze można wykorzystać fundusze HSA na pokrycie kosztów leczenia współmałżonka, zasady są nieco inne w przypadku składek Medicare: Fundusze HSA przed opodatkowaniem można wykorzystać wyłącznie na pokrycie składek Medicare współmałżonka, jeśli Ty i Twój współmałżonek mają co najmniej 65 lat. Jeśli nie masz jeszcze 65 lat, nie będziesz w stanie pokryć składek Medicare współmałżonka ze środków HSA do ukończenia 65 lat (HSA są własnością indywidualną, nawet jeśli plan jest powiązany z rodzinnym HDHP; każdy z małżonków może mieć własną HSA, jeśli się kwalifikuje, lub oboje mogą wnosić wkład do jednego, który jest na nazwisko tylko jednego z małżonków).

Chcesz zmienić opiekunów HSA?

Powiernik HSA to bank lub instytucja finansowa, w której przechowujesz środki HSA. Nie musisz trzymać swojego HSA u tego samego opiekuna po odejściu z pracy; możesz przenieść swoje HSA od jednego opiekuna do drugiego. Możesz rozważyć zrobienie tego, jeśli

• Jesteś niezadowolony z opłat, jakie pobiera obecnie powiernik HSA.
• Nie jesteś zadowolony z opcji inwestycyjnych, na które pozwala Twój obecny powiernik HSA.
• Twój obecny powiernik oferuje zarządzanie HSA wyłącznie online, a Ty wolisz uzyskać bezpośrednią obsługę klienta, wchodząc do lokalnego banku lub unii kredytowej.

Zmiana z jednego powiernika HSA na drugiego może odbywać się poprzez bezpośredni transfer aktywów między powiernikami. Innymi słowy, Twój stary powiernik HSA przekazuje pieniądze bezpośrednio Twojemu nowemu powiernikowi HSA. Zgodnie z zasadami zawartymi w publikacji IRS 969: „Nie uwzględniaj kwoty przekazanej jako dochód, odejmij ją jako wkład lub uwzględnij jako dystrybucję na formularzu 8889”.KątKąt

Niektórzy powiernicy pobierają opłatę za przeniesienie aktywów lub zamknięcie konta, więc upewnij się, że pytasz.