Jak pracodawcy określają przystępne ubezpieczenie zdrowotne?

Zgodnie z mandatem pracodawcy ustawy Affordable Care Act, duzi pracodawcy (zatrudniający co najmniej 50 pracowników w pełnym wymiarze czasu pracy) muszą oferować ubezpieczenie zdrowotne swoim pracownikom zatrudnionym w pełnym wymiarze czasu pracy (30+ godzin tygodniowo) pod rygorem kary finansowej.

Istnieje duża dowolność, jeśli chodzi o ubezpieczenie, które mogą zaoferować duzi pracodawcy, ale aby spełnić mandat pracodawcy, ubezpieczenie musi zapewniać minimalną wartość i być uważane za przystępne dla pracownika.

Minimalna wartość oznacza po prostu, że plan obejmuje co najmniej 60% średnich kosztów medycznych dla standardowej populacji i zapewnia „znaczne pokrycie” opieki szpitalnej i usług medycznych (należy zauważyć, że minimalna wartość nie jest tym samym, co minimalne podstawowe ubezpieczenie, ale wszystkie Plany pracodawcy są uważane za minimalny niezbędny zakres ubezpieczenia, niezależnie od świadczeń, które zapewniają).

Jednak przystępność jest bardziej subiektywną miarą, ponieważ w dużej mierze zależy od dochodów danej osoby. W jaki sposób pracodawcy i IRS ustalają, czy plan jest dostępny dla pracowników?

Pracodawcy stosują obliczenia Safe Harbor

IRS uważa, że ​​ubezpieczenie pracownika jest przystępne, o ile część składek pracownika za samo ubezpieczenie nie przekracza 9,83% dochodu gospodarstwa domowego pracownika w 2021 r. (odsetek ten jest corocznie indeksowany o inflację; zaczął się od 9,5% w 2014 r. i od tego czasu waha się zarówno w górę, jak i w dół).

Ważne jest, aby zrozumieć „tylko dla siebie” część tej definicji. Koszt dodania członków rodziny do planu pracownika nie jest brany pod uwagę przy ustalaniu przystępności cenowej. Liczy się tylko to, ile pracownik musi zapłacić tylko za własne ubezpieczenie. Niestety, członkowie rodziny nie kwalifikują się do dopłat do składek na rynku indywidualnym, jeśli mają dostęp do ubezpieczenia w ramach planu sponsorowanego przez pracodawcę, który jest uważany za przystępny dla pracownika, niezależnie od tego, ile kosztowałoby dodanie rodziny do pracodawcy- plan sponsorowany. Jest to znane jako usterka rodzinna.

Chociaż amerykański plan ratunkowy znacznie poprawił przystępność samozakupu ubezpieczenia zdrowotnego, nie zmienił niczego w sposobie określania przystępności cenowej planów sponsorowanych przez pracodawcę, ani nie wpłynął na rodzinną usterkę.

Zatem określenie przystępności cenowej jest dość proste: jeśli ubezpieczenie oferowane przez twojego pracodawcę będzie kosztować ponad 9,83% dochodu gospodarstwa domowego w 2021 r. na pokrycie tylko siebie, nie jest to uważane za przystępne. W takim przypadku miałbyś dostęp do dopłat do składek na giełdzie, jeśli chciałbyś zamiast tego kupić indywidualny plan rynkowy, a Twój pracodawca podlegałby wówczas karze mandatu pracodawcy.

Bezpieczne przystanie dla pracodawców

Ale skąd pracodawca zna dochód twojego gospodarstwa domowego? Jeśli pracujesz w pełnym wymiarze godzin dla dużego pracodawcy, a Twoje ubezpieczenie jest nieopłacalne w porównaniu z dochodami Twojego gospodarstwa domowego, Twój pracodawca jest zagrożony karą, która może być wysoka. A jednak pracodawcy zazwyczaj nie mają dostępu do danych dotyczących całkowitego dochodu gospodarstwa domowego swoich pracowników.

Aby rozwiązać ten problem, IRS stworzył trzy obliczenia „bezpiecznej przystani”, z których mogą korzystać pracodawcy. Dopóki pracodawca oferuje pokrycie minimalnej wartości, które jest uważane za przystępne, przy użyciu jednej z metod bezpiecznej przystani, pracodawca nie będzie musiał się martwić o potencjalne kary.

• W2 płaci bezpieczną przystań. Aby skorzystać z tej metody, pracodawca musi upewnić się, że łączne koszty składki na ubezpieczenie zdrowotne pracownika w ciągu roku nie przekraczają 9,83% wynagrodzenia W2 pracownika w 2021 roku. lub procent dochodu (który może się różnić, jeśli dochód pracownika jest różny), ale istnieją ograniczenia w dostosowywaniu składek w połowie roku w celu uwzględnienia zmiany dochodu. Tak więc ta metoda jest najlepsza dla pracowników, którzy mają stałe zarobki przez cały rok.
  Stawka płac bezpieczna port. Aby skorzystać z tej metody, pracodawca patrzy na stawkę godzinową pracownika na początek roku planu (lub najniższą stawkę godzinową, jaką pracownik otrzymuje w danym miesiącu), mnoży ją przez 130 i oblicza 9,83% tej sumy. Wynik ten będzie maksymalną kwotą, jaką pracownik może być zobowiązany zapłacić za ubezpieczenie zdrowotne za dany miesiąc. Obliczenie 130 godzin jest stosowane niezależnie od tego, ile godzin pracownik pracuje, ponieważ jest to minimalna definicja pracy w pełnym wymiarze godzin.
  W przypadku pracowników etatowych metoda bezpiecznej stawki wynagrodzenia wymaga jedynie od pracodawcy zapewnienia, że ​​koszt składki pracownika nie przekracza 9,83% miesięcznego wynagrodzenia pracownika.

• Federalna bezpieczna przystań na poziomie ubóstwa. Ta metoda „bezpiecznej przystani” skutkuje taką samą maksymalną wymaganą składką na składkę dla każdego pracownika, ponieważ opiera się na federalnym poziomie ubóstwa, a nie na dochodach każdego pracownika. Aby skorzystać z tej metody, twój pracodawca musi tylko upewnić się, że twoje koszty składek nie przekraczają 9,83% federalnego poziomu ubóstwa.
  W 2020 r. federalny poziom ubóstwa wynosi 12 880 USD (dla jednej osoby, z czego korzysta ta kalkulacja). Jeśli więc Twój pracodawca korzysta z tej bezpiecznej przystani, całkowite koszty składki za ubezpieczenie w 2021 r. nie mogą przekroczyć 1266 USD lub 106 USD miesięcznie. Ten poziom „bezpiecznej przystani” będzie ogólnie skutkować najniższym możliwym poziomem składek, które pracownicy będą musieli płacić za ubezpieczenie, ponieważ większość pracowników pełnoetatowych zarabia więcej niż federalny poziom ubóstwa.

Skąd IRS wie, której metody Safe Harbor używał mój pracodawca?

Twój pracodawca składa raport na początku każdego roku w IRS (i wysyła Ci kopię), wyszczególniając zakres ubezpieczenia, który został Ci zaoferowany w poprzednim roku. To jest formularz 1095-C.

W wierszu 16 tego formularza Twój pracodawca wprowadzi kod, aby wyjaśnić, która metoda bezpiecznej przystani (jeśli w ogóle) została użyta. Kody są wyjaśnione w instrukcjach pracodawcy dla formularza 1095-C: Kod 2F oznacza, że ​​zastosowano bezpieczną przystań płac W2; Kod 2G oznacza, że ​​zastosowano federalny bezpieczny port dotyczący poziomu ubóstwa, a 2H oznacza, że ​​zastosowano bezpieczny port płacowy.

Dodatkowy dochód gospodarstwa domowego nie jest liczony w metodach Safe Harbor

Ponieważ twój pracodawca ma dostęp tylko do twojej części dochodu twojego gospodarstwa domowego, to wszystko, co zostanie wzięte pod uwagę, jeśli twój pracodawca zastosuje obliczenia bezpiecznej przystani. A jeśli stosuje się federalną metodę bezpiecznej przystani dla poziomu ubóstwa, opiera się ona na poziomie ubóstwa tylko dla jednej osoby. Jeśli twój współmałżonek ma dodatkowy dochód, nie jest to liczone, gdy pracodawca zapewnia, że ​​twoje składki nie przekraczają 9,83% twojego dochodu.

Pracodawcy nie są zobowiązani do korzystania z obliczeń bezpiecznej przystani. Ale kary za nieprzestrzeganie mandatu pracodawcy są dość wysokie, a pracodawcy, którzy oferują ubezpieczenie, na ogół nie chcą przypadkowo oferować ubezpieczenia, które nie spełnia wytycznych dotyczących przystępności.

Co to wszystko oznacza dla pracowników?

Jeśli pracujesz w pełnym wymiarze godzin dla dużego pracodawcy, prawdopodobnie otrzymasz ubezpieczenie zdrowotne, które jest dość niedrogie dla twojego własnego ubezpieczenia, ponieważ pracodawcy generalnie chcą upewnić się, że postępują zgodnie z mandatem pracodawcy ACA. Ale składki mogą być znacznie wyższe, jeśli dodasz członków rodziny do swojego planu, ponieważ pracodawcy nie są zobowiązani do tego, aby ubezpieczenie było przystępne tylko dla Ciebie, a nie dla Twojej rodziny.